這簡直是太不公平了。有人告訴他，當楊專車赴江蘇就任督軍時，那種排場簡直和張老帥的威風一模一樣；可是當楊兵敗失地回到奉天時，老將並不對楊有所處罰。因此郭從日本回到天津，立即稱病住進法國醫院，他覺得奉軍積習太深，張作霖腦筋太舊，賞罰不公，恩信不立，這種領導方法是不會有前途的。

一個人先人為主，郭既然已和馮玉祥聯絡，自然對張老將的一切處置都會不滿，不要說有這些事實做根據，就是沒有這些事實，也會找些來的。

郭松齡倒戈的最大背景，是由於郭和馮玉祥簽署了一件密約，馮支援郭回師關外，驅逐張作霖，做東北第一人。

郭為何會和馮聯結？據說郭妻和馮妻李德全在北京同一時期念大學，氣味相投，這是一條線索。

可是郭馮聯結卻是在民國14年秋天日本觀操時。那一年日本秋操，曾邀請奉軍和國民軍各自選派軍官若干人前往參觀，奉軍由郭松齡領隊，國民軍由韓復榘領隊，雙方在東京均住在一處，因此接觸的時間較多。郭的隨員中有十九旅旅長高記毅，是郭在日本陸軍速成學堂的同學，力促郭和馮聯合，並代表郭和韓密談。

也許是郭松齡早有倒戈計劃，要拉馮玉祥為奧援，所以郭向韓吐露了一個秘密，是張作霖向日本乞援軍火，以進攻國民軍，他抵日本後發現此一秘密，大不謂然。他向韓表示，如果奉軍進攻國民軍，他決不聽命，且會倒戈相向。

這當然是一個極重要的訊息，恰巧這時奉張確已佈置對國民軍用兵，急電召郭速返，郭奉命匆匆離日，又和韓重申前言。韓復榘也感到茲事體大，遂亦由日本趕返馮玉祥駐節的包頭，向馮報告。馮怕郭有詐，所以他表示既然是郭提議，即請郭親筆寫一個東西，類似條約，派兩個親信的人專程送來。於是韓復榘銜命馳赴天津，這時已是11月10日左右，郭已返天津，稱病住在法國醫院。韓把馮的話轉達給郭，郭便擬具一個親筆條款，以馮玉祥為甲方，郭松齡為乙方，李景林為丙方，由甲乙兩方簽字即生效，密約內容包括：

（一）張作霖勾結日本帝國主義，擅訂禍國條約，圖進攻國民軍，郭松齡誓死反對（注：這是個捏造的理由，其實張作霖並未和日本簽署條約）。

（二）奉軍進攻國民軍時，郭軍即倒戈相向，回攻奉軍。

（三）郭部出關後，專門開發東北，決不與聞關內之事。

（四）直隸、熱河請劃歸李景林。

郭派他的親信秘書李俞三（堅白）和他的三弟郭大鳴隨韓復榘攜密約到包頭見了馮，馮加了一條，就是郭的軍隊統稱為東北國民軍，然後就在密約上籤了字。

郭、馮密約，李景林並未與聞其事，可是李和郭接近是事實，李在直隸受盡了國民軍的氣，如果馮玉祥承認直隸是李景林的勢力範圍，同時還把熱河劃歸李，當時軍閥都以擴充地盤為目的，李自然會和郭、馮合流的。

如果郭、李、馮真的合流，奉張的命運就未可知了。因為奉軍的精銳全在郭松齡手中，而奉系自從楊宇霆和姜登選在江蘇、安徽撤退後，正是低潮時期，形勢上的低潮遇到突變就難以招架。

郭松齡簽署了郭馮密約後，即於11月21日夜，由天津專車前赴灤州。

郭松齡起事前，在天津曾由他的秘書齊世英到黎元洪的官邸去邀請饒漢祥。饒身體素不健康，一身是病，又出名的骯髒，他當時並不知郭要造反，邀請他寫一篇大文章，他表示天氣太冷，自己身體太差，打算在開春後再應邀。劉把饒的意思回覆了郭，郭送了一萬大洋，請饒務必前往。饒應承了，就由齊陪同到灤州。

郭松齡給張作霖的第一通電報，就是饒漢祥的手筆。饒的通電最大特色就是咬文嚼字，堆砌許多艱澀的典故，難認的字。通電是要大家一看就懂，才有作用，而饒寫的通電，大家都難看懂。下面就是這道通電：

郭松齡之通電一（14年11月22日）

“（銜略）張上將軍鈞鑒：松齡渥承殊遇，擢長兼師，職在服從，義當報稱。虎頭食肉，萬里不辭；馬革裹屍，死而無悔。何敢苟安求免，不恤孤恩。顧仰體鈞座偃武之衷，俯察遼民被兵之禍，治亂決無二門，仁勇不可兩全，畏罪不言，負心更甚，竊為鈞座披瀝陳之。連歲興戎，現金告匱，錢鈔濫發，價格日虧，外幣潛乘，寰省殆遍。倚其調劑，轉與維持。刮我方輸，易人廢紙，血枯見骨，身沒及顱。運轉不靈，彌縫呈困，推衍所極，必至無財。士兵苦戰，將帥專圻，至於一卒，才折二昏，名為增餉，實同罰俸。年豐母餒，歲暖兒寒