（1）　計劃管理者的責任——在某一個人帳戶計劃的管制期開始實施前，該計劃的管理者應

將管制期的情況通報給那些將受到該管制期影響的參與人和受益人；

（2）　對公告的要求——

“（A）　總則——上段所述的公告應是書面的、易懂的，且應包括如下內容：

（i）　實施管制期的原因；

（ii）　註明受到該管制期影響的投資及其他權利；

（iii）　該管制期的開始及持續時間；

（iv）　在投資受到影響的情況下，提示計劃的參與人或受益人應對目前投資決策是否適當做

出評估，因為他們在管制期內將不能對個人帳戶中的股票進行交易；

（v）　其他勞工部長要求的事項。

（B）　向參與人和受益人公告——除本小節另有規定外，個人帳戶計劃管理者至少應在管制

期開始前30天向將受管制的所有參與人和受益人提供書面公告。

（C）　提前30天通知的例外情形——

（i）　推遲管制期將違反《1974年僱員退休收入保障法》第404節（a）（1）的（A）、（B）小段的

要求，且該計劃的受託人以書面形式做出了合理的決定；

（ii）　因不可預見事項或計劃管理者不能合理控制的環境，以及此而導致無法提供30天通

告，且該計劃的受託人以書面形式做出了合理的決定。除非在管制期結束前不能進行公告，則上述（B）小段中的內容不適用，且應儘快向將受管制的所有參與人和受益人公告。

（D）　書面公告——本節所述的公告應以書面形式提供，除非此公告以電子形式或其他形式

能合理地被接收到。

（E）　向僱主證券的發行者公告——對於某一個人帳戶計劃的任何管制期，該計劃的管理者

應及時向與該管制期相關的僱主證券的發行者公告管制期的情況。

（3）　有限的例外情況——當出現公司合併、收購、分立或類似變動，且這些變動導致了計

劃的參與人或受益人發生變動，從而使該計劃的管制期僅對一個或幾個計劃參與人或受益人適用，那麼該計劃的管理者只需如（1）段所述，將管制期儘快向受影響的參與人或受益人公告即可。

（4）　管制期期限的變更——個人帳戶計劃的管理者依照本小節的要求發出公告後，如果管

制期的起始日期或期限發生變化，管理者應儘快地將此變動通知受其影響的參與人和受益人。當延長管制期限時，公告應符合（2）（D）的要求，並要註明（2）（A）中（i）至（v）條款的重大變動。

（5）　法規的例外情形——在勞工部長認為某些例外情況是符合個人帳戶計劃的參與人或受

益人的利益時，勞工部長在法規中增設關於本小節規定之例外情況的條款。

（6）　指南及公告範例——勞工部長可頒佈符合本小節規定的指南及公告範例。

（7）　管制期——在本小節中：

（A）　總則——某一個人帳戶計劃的“管制期”指某一期間，在此期間內，該計劃的參與人

或受益人原有的任何一項權利（如可對個人帳戶的股票進行買賣、從該計劃獲得貸款、從該計劃獲得分配等）被暫停或被限制了，且該暫停或限制的時間超過了3個連續的工作日。

（B）　排除事項——“管制期”不包括如下暫停或受限情形：

（i）　因證券法律的要求（即《1934年證券交易法》第3節（a）（4）所定義的情形）而暫停或

受限；

（ii）　因改變計劃而暫停或受限，（該暫停或受限已在計劃中預先設定），且該暫停或受限已

透過重大修正總結、重大投資選擇資料或重大變更通知等方式，向該計劃的參與人或受益人披露過；

（iii）　該暫停或受限只適用於一個或幾個人，且這些人只是參與人、預備受款人（在《1974

年僱員退休收入保障法》的206節（d）（3）（K）中定義）或是依據家庭關係指令（Qualified